Planifica tus impuestos con LedgiFi

Acá podrás entender como planificar tus impuestos antes de fin de año para sacar ventaja de las pérdidas (o ganancias) en criptoactivos.

Probablemente te estaras preguntando a qué nos referimos con planificar impuestos, y es que cuando las criptomonedas estan algo bajo y durante el año haz hecho ganancias, puedes vender algunas en pérdida para rebajar esa ganancia y así "netearla" lo más posible para que no impacte a tu Global Complementario.

¿Por qué prestarle atención ahora?

Si inviertes en criptomonedas, es importante considerar no solo las ganancias que pudiste haber tenido, sino también las pérdidas que ya están materializadas o podrían materializarse. Antes de que termine el año, esta planificación y ejecutar alguna compra o venta dependiendo el caso, te permite reducir el impacto fiscal, optimizar tu posición y llegar más preparado al momento de declarar. En este artículo explicamos el mecanismo, los pasos clave y cómo LedgiFi te acompaña.

¿Qué significa “aprovechar una pérdida” en cripto?

Cuando compras una cripto (por ejemplo 1 BTC) a un cierto precio, y luego la vendes por un precio menor al que la adquiriste, se genera una pérdida realizada. Por ejemplo y en términos simples, si pagaste US$ 10.000 por 1 BTC y luego lo vendes por US$ 7.000, tienes una pérdida de US$ 3.000 porque recibiste menos de lo que invertiste.

Hasta que no realices la venta, la pérdida es sólo “sobre el papel” (la tenencia tiene un valor menor que la compra), pero no puedes usarla para efectos fiscales hasta que realmente realices la venta.

Al realizar la venta con pérdida, puedes usar ese monto (o parte de él) para compensar otras ganancias o incluso reducir parte de tus ingresos.

¿Cuáles son los “limitantes” o detalles que hay que considerar?

Aunque la estrategia parece sencilla — vender las posiciones que van en rojo para reducir impuestos — hay varios aspectos que conviene tener bajo control:

• Plazo: para que la pérdida sea útil este año fiscal, debe materializarse (venta) antes del cierre del período. Por ejemplo, hasta el 31 de diciembre en muchos países.

• Compra de reemplazo: en ciertos activos tradicionales existe una regla que impide vender sólo para generar la pérdida y recomprar inmediatamente el mismo activo para mantener la exposición. Esa regla está diseñada para evitar “venta-y-compra inmediata” que no cambia la posición económica.

  En el caso de criptomonedas, muchas autoridades aún no aplican esa restricción, pues clasifican los criptoactivos como “propiedad” y no como “valores”. Por ejemplo, en EE.UU. el organismo regulador no considera que la pérdida se pierda si se vuelve a comprar la cripto poco después.

  Sin embargo, esto podría cambiar en el futuro, y conviene estar atento a reformas fiscales.

• Estrategia de base de coste: calcular correctamente cuánto costó cada lote de cripto que tienes (fecha, monto, comisiones) es fundamental para determinar la pérdida real. Para esto LedgiFi es tu compañero ya que te muestra cada lote, qué costo tiene y qué ganancia o pérdida aproximada estarías asumiendo si te deshicieras de ese lote.
• Riesgo de “salida y repurchase”: al vender y recomprar inmediatamente una cripto que esperas que suba o si no quieres perder la exposición, debes tener en cuenta que mientras estés fuera del mercado podrías perder una recuperación (asumiendo que el mercado de esa crypto está demasiado volatil). Además, si compras antes de vender o vendes y recompras sin cambiar tu exposición, estás haciendo algo que algunas regulaciones podrían cuestionar.

Paso a paso para aplicar esta estrategia antes de fin de año

A continuación te dejamos un esquema práctico para que puedas planificar de forma ordenada si deseas hacerlo:

1. Haz un inventario de tus posiciones de cripto: para cada lote identifica la fecha de compra, el precio de adquisición (incluyendo comisiones), la cantidad, y el valor de mercado actual. Con LedgiFi esto lo tendrás hecho de acuerdo a tus movimientos registrados.
2. De acuerdo a lo que quieras conseguir, debes identificar aquellas posiciones que están bajo o alto (es decir, cuyo valor actual es menor o mayor al costo de adquisición). Estas son candidatas a generar una pérdida fiscal en el caso de que sea menor o una ganancia fiscal en el caso de que sea mayor si decides vender.
3. Evalúa tus ganancias de capital esperadas para el año: ¿has vendido cripto con ganancia? ¿tienes otras inversiones con ganancias tributables? Si es así, al tener pérdidas puedes compensar esas ganancias y reducir la base imponible.
4. Decide de acuerdo al método de valorización de tu Ledger en LedgiFi, qué posiciones vender antes de fin de año para “materializar” la pérdida o la ganancia para contrarestar una pérdida.
5. Considera si quieres recomprar las mismas cripto tras la venta — ten en cuenta los riesgos de mercado y el contexto regulatorio (aunque hoy en muchos casos no haya penalización, podría cambiar).
6. Si no puedes usar la totalidad de la pérdida o la ganancia en el año, recuerda que en algunos marcos legales puedes arrastrarla al siguiente año para compensar futuras ganancias o pérdidas.

Aprovechar las pérdidas o ganancias que un movimiento calculado antes del cierre del año te puede generar, puede ser una estrategia muy útil para optimizar tus impuestos. Al materializar esta estratégia, puedes compensar ganancias y reducir la base imponible o compensar pérdidas con movimientos en ganancia. Pero, como toda estrategia tributaria, requiere planificación, disciplina y un registro adecuado.

Con LedgiFi tienes una herramienta diseñada para ayudarte en ese proceso: te permite ver tus lotes, identificar aquellos con pérdidas o con ganancia, simular estas ventas y documentar tus transacciones. Te invitamos a ingresar a la sección de planificación de la app, revisar tus posiciones, y definir tu estrategia antes de que termine el año, ya que una vez pasemos al año siguiente, esos movimientos serán harina de otro costal.